您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

国务院


国务院关于《中华人民共和国海关对出口加工区监管的暂行办法》的批复


海关总署：
国务院批准《中华人民共和国海关对出口加工区监管的暂行办法》，由你署发布施行。


（国务院2000年4月27日批准 海关总署2000年5月24日公布）

第一章 总则
第一条 为加强与完善加工贸易管理，规范海关对出口加工区的监管，促进出口加工区的健康发展，鼓励扩大外贸出口，根据《中华人民共和国海关法》和国家有关法律、法规，制定本办法。
第二条 为防止重复建设，在中华人民共和国境内设立出口加工区（以下简称“加工区”），只能设在已经国务院批准的现有经济技术开发区内，并由省（自治区、直辖市）人民政府报国务院批准。
第三条 加工区是海关监管的特定区域。海关在加工区内设立机构，并依照本办法，对进、出加工区的货物及区内相关场所实行24小时监管。
第四条 加工区与中华人民共和国境内的其他地区（以下简称“区外”）之间，须设置符合海关监管要求的隔离设施及闭路电视监控系统。经海关总署对加工区的隔离设施验收合格后，方可开展加工区有关业务。
第五条 区内设置加工区管理委员会和出口加工企业、专为出口加工企业生产提供服务的仓储企业以及经海关核准专门从事加工区内货物进、出的运输企业。
除安全保卫人员和企业值班人员外，其他人员不得在加工区内居住。不得建立营业性的生活消费设施。
第六条 区内不得经营商业零售、一般贸易、转口贸易及其他与加工区无关的业务。
第七条 在加工区内设立的企业（以下简称“区内企业”），应向海关办理注册手续。
第八条 区内企业应当依据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律、法规的规定，设置符合海关监管要求的账簿、报表。凭合法、有效凭证记账并进行核算，记录本企业有关进、出加工区货物和物品的库存、转让、转移、销售、加工、使用和损耗等情况。
第九条 加工区实行计算机联网管理和海关稽查制度。
区内企业应建立符合海关监管要求的电子计算机管理数据库，并与海关实行电子计算机联网，进行电子数据交换。
第十条 区内企业开展加工贸易业务不实行加工贸易银行保证金台账制度，海关不实行《加工贸易登记手册》管理。
第十一条 海关对进、出加工区的货物、物品、运输工具、人员及区内有关场所，有权依照《中华人民共和国海关法》的规定进行检查、查验。
第十二条 国家对区内加工产品不征收增值税。
第十三条 国家禁止进、出口的货物、物品，不得进、出加工区。

第二章 对加工区与境外之间进出货物的监管
第十四条 海关对加工区与境外之间进、出的货物，由货主或其代理人根据加工区管理委员会的批件，填写进、出境货物备案清单，向主管海关备案。备案清单由海关总署统一制发。
第十五条 海关对加工区与境外之间进、出的货物，按照直通式或转关运输的办法进行监管。
第十六条 加工区与境外之间进、出的货物，除实行出口被动配额管理的外，不实行进出口配额、许可证件管理。
第十七条 从境外进入加工区的货物，其进口关税和进口环节税，除法律、法规另有规定外，按照下列规定办理：
（一）区内生产性的基础设施建设项目所需的机器、设备和建设生产厂房、仓储设施所需的基建物资，予以免税；
（二）区内企业生产所需的机器、设备、模具及其维修用零配件，予以免税；
（三）区内企业为加工出口产品所需的原材料、零部件、元器件、包装物料及消耗性材料，予以保税；
（四）区内企业和行政管理机构自用合理数量的办公用品，予以免税；
（五）区内企业和行政管理机构自用的交通运输工具、生活消费用品，按进口货物的有关规定办理报关手续，海关予以照章征税。
第十八条 除法律、法规另有规定外，区内企业加工的制成品及其在加工生产过程中产生的边角料、余料、残次品、废品等销往境外的，免征出口关税。

第三章 对加工区与区外之间进出货物的监管
第十九条 对加工区运往区外的货物，海关按照对进口货物的有关规定办理报关手续，并按照制成品征税。如属许可证件管理商品，还应向海关出具有效的进口许可证件。
第二十条 区内企业的加工产品和在加工生产过程中产生的边角料、残次品、废品等应复运出境。因特殊情况需要运往区外时，由企业申请，经主管海关核准后，根据其使用价值估价征税。如属许可证件管理商品，还应向海关出具有效的进口许可证件。
对无商业价值的边角料和废品，需运往区外销毁的，应凭管委会和环保部门的批件，向主管海关办理出区手续，海关予以免进口许可证、免税。
第二十一条 区内企业不得委托区外企业进行产品加工。特殊情况下，因技术、工艺达不到产品要求，须委托区外加工企业进行某项工序加工，并在保证加工产品不改变原产品（出区时）基本形态、数量的前提下，经主管海关关长批准，可由接受委托的区外企业比照暂时进口货物的管理规定，向加工区主管海关缴纳货物等值的保证金后办理出区手续。
委托区外企业加工的期限为6个月，不得延期。加工完毕后，加工产品（包括残次品、废品）须运回区内，并凭原出区时填写的委托区外加工申请书及有关单证，向加工区主管海关办理验放核销手续。
第二十二条 区内企业销往区外的机器、设备、模具等，按照国家现行进口政策及有关规定办理。
第二十三条 区内企业经主管海关批准，可在区外进行产品的测试、检验和展示活动。测试、检验和展示的产品，应比照海关对暂时进口货物的管理规定办理出区手续。
第二十四条 区内使用的机器、设备、模具和办公用品等，须运往区外进行维修、测试或检验时，区内企业或管理机构应填写《出口加工区货物运往区外维修查验联系单》，向主管海关提出申请，并经主管海关核准、登记、查验后，方可将机器、设备、模具和办公用品等运往区外维修、测试或检验。
区内企业将模具运往区外维修、测试或检验时，应留存模具所生产产品的样品，以备海关对运回区内的模具进行核查。
运往区外维修、测试或检验的机器、设备、模具和办公用品等，不得用于区外加工生产和使用。
第二十五条 运往区外维修、测试或检验的机器、设备、模具和办公用品等，应自运出之日起2个月内运回加工区。因特殊情况不能如期运回的，区内企业应于期限届满前7天内，向主管海关说明情况，并申请延期。申请延期以1次为限，延长期限不得超过1个月。
第二十六条 运往区外维修的机器、设备、模具和办公用品等，运回区内时，要以海关能辨认其为原物或同一规格的新零件、配件或附件为限，但更换新零件、配件或附件的，原零件、配件或附件应一并运回区内。
第二十七条 从区外进入加工区的货物视同出口，办理出口报关手续。其出口退税，除法律、法规另有规定外，按照以下规定办理：
（一）从区外进入加工区供区内企业使用的国产机器、设备、原材料、零部件、元器件、包装物料以及建造基础设施、加工企业和行政管理部门生产、办公用房所需合理数量的基建物资等，海关按照对出口货物的有关规定办理报关手续，并签发出口退税报关单。区外企业凭报关单出口退税联向税务部门申请办理出口退（免）税手续，具体退（免）税管理办法由国家税务总局另行下达。
（二）从区外进入加工区供区内企业和行政管理机构使用的生活消费用品、交通运输工具等，海关不予签发出口退税报关单。
（三）从区外进入加工区的进口机器、设备、原材料、零部件、元器件、包装物料、基建物资等，区外企业应当向海关提供上述货物或物品的清单，并办理出口报关手续，经海关查验后放行。上述货物或物品，已经缴纳的进口环节税，不予退还。
（四）因国内技术无法达到产品要求、须将国家禁止出口或统一经营商品运至加工区内进行某项工序加工的，应报经外经贸部批准，海关比照出料加工管理办法进行监管，其运入加工区的货物，不予签发出口退税报关单。
第二十八条 从区外进入加工区的货物、物品，应运入加工区内海关指定仓库或地点，区外企业填写出口报关单，并持境内购货发票、装箱单，向加工区的主管海关办理报关手续。
第二十九条 从区外进入加工区的货物，须经区内企业进行实质性加工后，方可运出境外。

第四章 对加工区内货物的监管
第三十条 区内企业进、出加工区的货物须向其主管海关如实申报，海关依据备案清单及有关单证，对区内企业进、出加工区的货物进行查验、放行和核销。
海关对进、出加工区货物的备案、报关、查验、放行、核销手续应在区内办理。
第三十一条 加工区内的货物可在区内企业之间转让、转移，双方当事人须事先将转让、转移货物的具体品名、数量、金额等有关事项向海关备案。
第三十二条 区内加工企业，不得将未经实质性加工的进口原材料、零部件销往区外。区内从事仓储服务的企业，不得将仓储的原材料、零部件提供给区外企业。
第三十三条 区内企业自开展出口加工业务或仓储业务之日起，每半年持本企业帐册和有关单据，向其主管海关办理一次核销手续。
第三十四条 进入加工区的货物，在加工、储存期间，因不可抗力造成短少、损毁的，区内加工企业或仓储企业应自发现之日起10日内报告主管海关，并说明理由。经海关核实确认后，准其在账册内减除。

第五章 对加工区之间往来货物的监管
第三十五条 加工区之间货物的往来，应由收、发货物双方联名向转出区主管海关提出申请。经海关核准后，按照转关运输的有关规定办理。
第三十六条 货物转关至其他加工区时，转入区主管海关在核对封志完整及单货相符后，即予放行入厂或入库。
第三十七条 加工区之间往来的货物不能按照转关运输办理的，转入区主管海关应向收货企业收取货物等值的担保金。货物运抵转入区并经海关核对无误后，主管海关应在10个工作日内，将担保金退还企业。

第六章 对进、出加工区运输工具和个人携带物品的监管
第三十八条 运输工具和人员应经海关指定的专用通道进、出加工区。
第三十九条 从加工区运往境外的加工产品，及由加工区运往区外的货物，经海关查验放行后，应交由经海关核准、并由设立于区内的专营运输企业承运。下列货物经主管海关查验后，可由企业指派专人携带或自行运输：
（一）价值1万美元及以下的小额物品；
（二）因品质不合格复运区外退换的物品；
（三）已办理进口纳税手续的物品；
（四）其他经海关核准的物品。
第四十条 进、出加工区货物的运输工具的负责人，应持企业法人营业执照和运输工具的名称、数量、牌照号码及驾驶员姓名等清单，向海关办理登记备案手续。
承运加工区货物进、出加工区或转关运输的所有运输企业的经营人，应遵守海关有关运输工具及其所载货物的管理规定，并承担相关的法律责任。
第四十一条 未经海关批准，从加工区到区外的运输工具和人员不得运输、携带加工区内货物出区。

第七章 附则
第四十二条 从境外运入加工区的货物和从加工区运出境外的货物列入进、出口统计。从区外运入加工区和从加工区运往区外的货物，实施单项统计。统计办法由海关总署另行制定。
第四十三条 违反本办法规定的，由海关依照《中华人民共和国海关法》及《中华人民共和国海关法行政处罚实施细则》的有关规定进行处理。
第四十四条 本办法由海关总署负责解释。
第四十五条 本办法自2000年5月24日起实行。



中国农业发展银行


中国农业发展银行关于进一步完善粮油贷款管理月报制度的紧急通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为认真贯彻落实全国粮食购销工作电话会议和中国农业发展银行分行长会议精神，进一步强化收购资金封闭运行管理的各项政策措施，总行对现行的粮食贷款管理月报表(以下简称旧表)和粮食贷款管理月报表附表(以下简称旧表附表)进行了修改完善，分别更名为粮油贷款管理月报表(? 韵录虺菩卤?和粮油贷款管理月报表附表(以下简称新表附表)。为做好衔接和填报工作，现将有关问题紧急通知如下：
一、认真做好报表的填报工作
新表及新表附表是在现行报表基础上修改设立的，开户行信贷部门必须依据总行《关于建立粮油贷款封闭运行管理台账的通知》(农发行发字[1998]197号)制定的有关信贷管理台账填制。具体填报内容见附件1粮油贷款管理月报表、附件2粮油贷款管理月报表附表和附件3粮油贷款管理月
报表及附表填表说明。新表及新表附表仍按现行报表方式报送与管理，由信息电脑部门通过电脑网络传输上报。各分行信贷部门与信息电脑部门要密切配合，尽快把电脑传输工作落实到基层行。
二、做好新、旧报表的衔接和结转工作
(一)各分行6月份的旧表和旧表附表在按规定时间上报总行后，马上要与新表及新表附表进行结转，并填制粮油贷款管理月报表结转表和粮油贷款管理月报表附表结转表，在7月20日前必须完成结转工作。具体结转内容见附件4粮油贷款管理月报表结转表、附件5粮油贷款管理月报表附表
结转表和附件6粮油贷款管理月报表及附表结转表填表说明。
(二)各分行在7月21日、22日以粮油贷款管理月报表结转表及粮油贷款管理月报表附表结转表的“结转余额”数(即第1～25项和第28、32项数额)作为新表及新表附表的“本月发生额”数，视同0月份，向总行报送结转表。
(三)各分行在7月23日、24日以粮油贷款管理月报表结转表及粮油贷款管理月报表附表结转表的“结转发生额”数作为新表及新表附表的“本月发生额”数，其中第1～25项和第28、32项“本月发生额”为0，视同1月份，向总行报送6月份新表及新表附表基数表。
三、新表及新表附表每月14日前上报总行
各分行新表及新表附表必须于每月14日前上报总行，从1998年7月份(即8月14日前)正式开始上报，该报表软件由总行信息电脑部另行下发。新表开始报送后，旧表和旧表附表停报。
各分行在执行中遇到的情况和问题，请及时向总行反映。

附一：粮油贷款管理月报表

填报行： 年 月 单位：亿元、亿斤（贸易粮）
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜ 本月发生额 ｜ 累计发生额 ｜ 余 额 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜ 油脂 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜1 ｜一、贷款额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜2 ｜二、库存值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜3 ｜（一）直接库存值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜4 ｜ 1．商品库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜5 ｜ 2．国家专项储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜6 ｜ 3．地方储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜7 ｜（二）视同库存值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜8 ｜ 1．必要费用及货币资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜9 ｜ 2．合理结算资金占用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜

｜10｜三、不合理占用贷款 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜（一）1998年5月31日前不合理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜11｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜12｜ 1．1991粮食年度前财务挂账 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜13｜ 其中：政策性财务挂账 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜14｜ 2．新增财务挂账 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜ 本月发生额 ｜ 累计发生额 ｜ 余 额 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜ 油脂 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜15｜ 其中：中央财政贴息挂账 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜16｜ 3．其他不合理占用贷款 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜17｜ （1）附营业务占用贷款 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ （2）生产性固定资产占用贷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜18｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ （3）无法收回的应收账款占用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜19｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜20｜ （4）其他挤占挪用占用贷款 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜（二）1998年6月1日后不合理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜21｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜

｜22｜ 1．财务挂账 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜23｜ 其中：费用贷款 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜24｜ 2．其他不合理占用贷款 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜25｜四、库存数量 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜26｜五、发放收购贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜27｜六、收购值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜28｜七、用于收购的存款和现金 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜29｜八、收购数量 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜30｜九、发放调销贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜31｜十、调入（含进口）商品值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜ 本月发生额 ｜ 累计发生额 ｜ 余 额 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜ 油脂 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜十一、调入（含进口）结算资金占 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜32｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜33｜十二、调入（含进口）数量 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜34｜十三、销售数量 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜35｜ 其中：顺价销售 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜36｜十四、销售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜37｜ 其中：顺价销售 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜38｜十五、销售收入中应收回贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜39｜ 其中：专项补贴应收贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜40｜十六、回笼销售货款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜

｜ ｜十七、回笼销售货款中应收回贷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜41｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜十八、回笼销售货款中应收回利 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜42｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜43｜十九、回笼销售货款归行 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜44｜ 1．收回贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜45｜ 2．收回利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜46｜ 3．收回其他贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ 其中（1）收回1998年5月 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜47｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜31日前不合理占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ （2）收回1998年6月1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜48｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜日后不合理占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜ 本月发生额 ｜ 累计发生额 ｜ 余 额 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜ 油脂 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜49｜ 4．企业财务资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜二十、专项补贴应收贷款实际收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜50｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜回 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜

｜ ｜二十一、其他来源收回不合理占 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜51｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ 其中（1）收回1998年5月 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜52｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜31日前不合理占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ （2）收回1998年6月1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜53｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
｜ ｜日后不合理占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜54｜二十二、企业账面亏损数 ｜ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1．带＊号项目不填列；
2．第1～25项、第28和32项：“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生
额”指年初至本月末增减发生额轧差数；
3．第26～54项（第28、32项除外）：“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生
额”指年初至本月末累计发生数。

附二：粮油贷款管理月报表附表

填报行： 年 月 单位：亿元、亿斤（贸易粮）
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜ 项 目 ｜ 合 计 ｜ 小 麦
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜本月 ｜累计 ｜ ｜本月 ｜累计 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜余额｜ ｜ ｜余额
｜ ｜ ｜发生额｜发生额｜ ｜发生额｜发生额｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜1 ｜一、粮食直接库存值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜2 ｜ 1．商品库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜3 ｜ 2．国家专项储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜4 ｜ 3．地方储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜5 ｜二、粮食库存数量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜6 ｜ 1．商品库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜7 ｜ 2．国家专项储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜8 ｜ 3．地方储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜9 ｜三、发放收购贷款 ｜ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜10｜四、收购粮食数量 ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜11｜五、收购值 ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜12｜六、发放调销贷款 ｜ ｜ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜13｜七、调入（含进口）粮食数量｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜14｜八、调入（含进口）商品值 ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜15｜九、销售粮食数量 ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－
｜16｜十、销售收入 ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 大 米 ｜ 玉 米 ｜ 大 豆 ｜ 其 他 ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜本月 ｜累计 ｜ ｜本月 ｜累计 ｜ ｜本月 ｜累计 ｜ ｜本月 ｜累计 ｜ ｜
｜ ｜ ｜余额｜ ｜ ｜余额｜ ｜ ｜余额｜ ｜ ｜余额｜
｜发生额｜发生额｜ ｜发生额｜发生额｜ ｜发生额｜发生额｜ ｜发生额｜发生额｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜ ＊ ｜ ＊ ｜＊ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜
｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1．带＊号项目不填列；
2．第1～8项：“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数；
3．第9～16项：“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数。

附三：粮油贷款管理月报表及附表填表说明
粮油贷款管理月报表和粮油贷款管理月报表附表只填列“本月发生额”、“累计发生额”和“余额”，由电脑网络程序自动生成。
粮油贷款管理月报表中第1～25项、第28、32项的“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数。第26～54项(除28、32项)的“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数；粮油贷款管理月报表附表中第1
～8项的“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数。第9～16项的“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数。具体内容说明如下：
一、贷款额。按本月发生的粮食和油脂收购、调销、储备及费用贷款的增减轧差数填列，要与中国农业发展银行信贷、现金收支分析报表中的“比上月”数(即本月发生的增减余额)相衔接。粮食指小麦、水稻、玉米、大豆和杂粮；油脂主要指油菜籽等，不包括大豆。此项数据来源于台
账：
贷款额=台账一第2栏+台账一第22栏+台账二第2栏+台账六第11栏(以正数登记的金额合计)-台账四第6栏-台账四第10栏-台账六第2栏-台账六第6栏-台账六第10栏的消化额(以负数登记的金额合计)-台账七第2栏-台账七第4栏-台账七第6栏-台账七第8栏-台账七第10栏的消化额(以负数登记
的金额)
二、库存值。按本月发生的占用农发行贷款形成的粮油库存值填列。库存值为直接库存值与视同库存值之和。
(一)直接库存值按本月发生的贷款形成的库存粮油价值(含进项税)填列。直接库存值由商品库存、国家专项储备、地方储备构成。此项数据来源于台账：
直接库存值=台账五期末库存-台账五期初库存
(二)视同库存值填列本月发生的必要费用及货币资金和合理结算资金占用的贷款数。
1.必要费用及货币资金。填列本月发生的：(1)费用贷款中用于支付正常周转库存粮食的合理费用和所占用贷款的利息支出。(2)收购(调销)贷款用于企业收购(调销)时使用的包装物等必需费用(收购必要费用指收购时按总行有关规定实际发放的收购贷款用于包装物及其他必要费用部分? 坏飨匾延弥傅飨卑从泄毓娑ㄊ导史⒎诺牡飨钣糜诒匦璧陌拔铩⒊蛋迩胺延煤驮朔训炔糠郑峦?和企业收购资金存款账户中的存款、用于收购的库存现金及拨付给所属企业用于收购的周转金等。此项数据来源于台账：
必要费用及货币资金=台账一第6栏+台账一第19栏+台账一第22栏+台账二第6栏
2.合理结算资金占用。填列本月企业在粮油调销过程中产生的，在正常结算期内的粮油预付货款、应收货款和应收票据的增加和减少净额。与粮油调销无关的结算资金占用和与贷款无关的预收货款、应付货款、应付票据等均不填列。此项数据来源于台账：
合理结算资金占用=台账二第19栏+台账三第23栏+台账三第24栏
三、不合理占用贷款。填列本月发生的不合理占用贷款的增减轧差数，按本月发生的贷款余额与库存值的差额填列。包括1998年5月31日前(含5月31日，下同)不合理占用贷款和1998年6月1日后(含6月1日，下同)不合理占用贷款两部分。正数为不合理占用贷款挤占增加数，负数为不合理
占用贷款消化收回数。
(一)1998年5月31日前不合理占用贷款。填列本月发生的收回1998年5月31日前不合理占用贷款收回数，本项目不准发生增加额。
1.1991粮食年度前财务挂账。填列本月发生的收回经省政府与中央财政核复后确定的1991粮食年度财务挂账占用的贷款数。此项数据来源于台账六第2栏和第3栏。
2.新增财务挂账。填列本月发生的收回1992年4月1日～1998年5月31日经清理落实消化责任，并经省政府与中央财政核复后的财务挂账占用贷款数。中央财政贴息挂账填列本月发生的消化责任中由中央财政承担利息补贴部分的财务挂账占用贷款收回数。在清理落实消化责任前，暂按信? 芾硖ㄕ酥蟹从车氖钐盍小4讼钍堇丛从谔ㄕ肆?栏和第7栏。
3.其他不合理占用贷款。填列本月发生的经清理落实消化责任，并经省政府与中央财政核复后的1998年5月31日前的其他不合理占用贷款收回数。在清理落实消化责任前，暂按信贷管理台账中反映的数额填列。
(1)附营业务占用贷款。填列本月发生的粮食企业从事收储业务以外的附营业务占用贷款收回(包括划出)数。此项数据来源于台账七第2栏。
(2)生产性固定资产占用贷款。填列本月发生的粮食企业购建生产性固定资产，剔除财产损失和累计提取折旧后净占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第4栏。
(3)无法收回的应收账款占用贷款。填列本月发生的消化粮食企业按财务制度规定可列作坏账损失但尚未作为坏账损失计入盈亏的应收账款占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第6栏。
(4)其他挤占挪用占用贷款。填列本月发生的包括经过清理企业能够收回的拖欠货款及粮食企业购建非生产性设施、借款、投资、经营股票等其他占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第8栏。
(二)1998年6月1日后不合理占用贷款。填列本月发生的(从1998年6月份开始)净增加或收回粮食企业不合理占用贷款数。数据来源于台账：
1998年6月1日以后不合理占用贷款=台账六第10栏+台账七第10栏。
1.财务挂账。填列本月发生的粮食企业在经营过程中因亏损等挤占贷款净收回或净增加数。其中费用贷款填列本月发生的粮食企业1998年5月31日前新增财务挂账和其他不合理占用贷款的利息支出净收回或净增加的贷款数。此项数据来源于台账六第10栏。
2.其他不合理占用贷款。填列本月发生的财务挂账以外的不合理占用贷款净增加或净收回数。此项数据来源于台账七第10栏。
四、库存数量。填列本月发生的农发行贷款形成的粮油库存数量。此项数据来源于台账五：
库存数量=台账五期末库存-台账五期初库存
上述各项的勾稽关系为：
(一)1=2+10
(二)2=3+7
(三)3=4+5+6
(四)7=8+9
(五)10=11+21
(六)11=12+14+16
(七)16=17+18+19+20
(八)21=22+24
五、发放收购(储备)贷款。填列本月发生的对企业从农民手中收购粮油发放的贷款数。如国家增加粮油专项储备，从农民手中直接收储的，也列入此项。此项数据来源于台账一第2栏。
六、收购值。填列本月发放的收购(储备)贷款收购粮油形成的价值，包括收购价款加必要的收购费用。收购价款等于收购数量乘以结算单价，入库后形成直接库存值。必要的收购费用计入视同库存值。此项数据来源于台账一第4栏。
七、用于收购的存款和现金。填列本月发生的对企业发放的收购(储备)贷款形成的在收购资金存款户中的存款及用于收购的企业库存现金等的余额。此项数据来源于台账一第19栏。
八、收购数量。填列本月发放的收购(储备)贷款支持企业收购的粮油数量。此项数据来源于台账一第3栏。
九、发放调销贷款。填列本月发生的对企业调入粮油(含进口)发放的贷款数，包括国家专项储备粮油的调拨。此项数据来源于台账二第2栏。
十、调入(含进口)商品值。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入(含进口)的粮油商品值(含进项税)，包括调销价款和必要费用。调销价款等于调销数量乘以结算单价，入库后形成直接库存值。必要费用计入视同库存值。此项数据来源于台账二第4栏。
十一、调入(含进口)结算资金占用。填列本月发生的对企业发放的调销贷款形成的结算资金占用。此项数据来源于台账二第19栏。
十二、调入(含进口)数量。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入(含进口)的粮油数量。此项数据来源于台账二第3栏。
十三、销售数量。填列本月实际发生的企业销售(包括调出)的粮油数量。其中：顺价销售填列企业按《关于明确顺价销售作价原则及有关规定的通知》(农发行贷一字[1998]1号)规定的销售价格销售粮油的数量。此项数据来源于台账三第2栏和第3栏。
十四、销售收入。填列本月实际发生的企业销售粮油收入(含销项税)。其中：顺价销售填列企业按《关于明确顺价销售作价原则及有关规定的通知》(农发行贷一字[1998]1号)规定的价格销售粮油的收入。此项数据来源于台账三第8栏和第9栏。
十五、销售收入中应收回贷款。填列本月发生的企业销售粮油在收购(调入或进口)时实际占用的贷款数，按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》(农发行字[1998]156号)文件规定计算。其中：专项补贴应收贷款填列本月发生的有专项弥补来源的调销国家专储、地方储备和出口及? 垂娑ù沓禄?油)形成的价差亏损占用的贷款数。此项数据来源于台账三第4栏和第7栏。
十六、回笼销售货款。填列本月发生的企业收回销货款数额，包括销售收入中回笼的销货款和本期销售收入外企业应收货款中回笼的销货款数额(下同)。如果本月回笼销售货款数大于本月销售收入数的，要有文字说明。此项数据来源于台账四第2栏。
十七、回笼销售货款中应收回贷款。填列本月发生的企业回笼销货款在收购(调入或进口)时占用的贷款数额，按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》(农发行字[1998]156号)文件规定计算。此项数据来源于台账四第3栏。
十八、回笼销售货款中应收回利息。按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》(农发行字[1998]156号)文件规定填列本月发生的企业回笼销货款占用的贷款应收回的利息数额。此项数据来源于台账四第4栏。
十九、回笼销售货款归行。填列本月发生的企业回笼销售货款存入农发行基本存款账户的数额。如果本月回笼销售货款归行数大于本月回笼销售货款数的，要有文字说明。数据来源于台账四第5栏。
(一)收回贷款。填列从本月归行销货款中收回的回笼销售货款中所占用的贷款本金。此项数据来源于台账四第6栏。
(二)收回利息。填列从本月归行销货款中收回的回笼销售货款中应收利息及欠息数。此项数据来源于台账四第7栏。
(三)收回其他贷款。填列从本月归行销货款中收回的企业费用贷款及不合理占用贷款额等。其中“收回1998年5月31日前不合理占用贷款”和“收回1998年6月1日后不合理占用贷款”分别按实际收回数填列。此项数据来源于台账四第8栏。
(四)企业财务资金。填列从本月归行销货款中转入企业财务资金存款户用于企业合理费用开支的部分。此项数据来源于台账四第9栏。
二十、专项补贴应收贷款实际收回。填列本月实际收回的专项补贴应收贷款数额。此项数据来源于台账四第10栏。
二十一、其他来源收回不合理占用贷款。填列本月发生的从企业“销售收入”和“专项补贴”(指本说明中第十五项内容)外的资金来源中收回的不合理占用贷款数。其中“收回1998年5月31日前不合理占用贷款”和“收回1998年6月1日后不合理占用贷款”分别按实际收回数填列。此项? 堇丛从谔ㄕ耍? 其他来源收回不合理占用贷款额=台账一第22栏(以负数登记的金额合计数)+台账六第2栏+台账六第6栏+台账六第10栏的消化额(以负数登记的金额合计 )+台账七第2栏+台账七第4栏+台账七第6栏+台账七第8栏+台账七第10栏的消化额(以负数登记的金额)-台账四第8栏
二十二、企业账面亏损数。填列本月企业账面发生的亏损数额。
从第五项至第二十一项的勾稽关系为：
(一)26=27+28(在不发生流失和挤占挪用情况下)
(二)30=31+32
(三)43=44+45+46+47
(四)企业在不发生新的其他不合理占用贷款情况下：
22=(26+30-27-28-31-32)+(41-44)+23
另，粮油贷款管理月报表附表只填报粮食的各项数据，具体填表内容说明如下。
一、粮食直接库存值。按本月发放贷款形成库存粮食价值(含进项税)分粮食品种填列。包括商品库存、国家专项储备、地方储备。此项数据来源于台账：
1～4项的“本月发生额”与台账五“本期累计增加库存”和“本期累计减少库存”的金额之差(分粮食品种，不含14栏油脂)相对应。
二、粮食库存数量。填列本月发放贷款形成的粮食库存数量。此项数据来源于台账：
5～8项的“本月发生额”与台账五“本期累计增加库存”和“本期累计减少库存”的数量之差(分粮食品种，不含13栏油脂)相对应。
三、发放收购贷款。填列本月发生的对企业从农民手中收购粮食发放的贷款余额(包括从农民手中直接收储的)。此项数据来源于台账一第2栏月末粮食贷款合计。
四、收购粮食数量。填列本月发生的收购(储备)款支持企业收购的粮食数量。此项数据来源于台账一第3栏月末粮食收购数量合计及第7、9、11、13、15栏(分粮食品种)，月末将台账的收购原粮合计数折算成贸易粮填列此附表。
五、收购值。填列本月发放的收购(储备)贷款收购粮食形成的价值(含进项税)，包括收购价款加合理费用。此项数据来源于台账一第4栏月末收购粮食价值合计及第8、10、12、14、16栏(分粮食品种)。
六、发放调销贷款。填列本月发生的对企业调入粮食(含进口)发放的贷款余额。此项数据来源于台账二第2栏月末粮食贷款合计。
七、调入(含进口)粮食数量。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入(含进口)的粮食数量。此项数据来源于台账二第3栏月末粮食数量合计及第7、9、11、13、15栏(分粮食品种)。
八、调入(含进口)商品值。填列本月发放的调销贷款形成的企业调入(含进口)粮食商品值(含进项税)，包括调入价款和调入费用。此项数据来源于台账二第4栏月末粮食商品值合计及第8、10、12、14、16栏(分粮食品种)。
九、销售粮食数量。填列本月实际发生的企业销售(含出口)的粮食数量。此项数据来源于台账三第2栏月末粮食数量合计及第10、12、14、16、18栏。
十、销售收入。填列本月实际发生的企业销售粮食收入(含销项税)。此项数据来源于台账三第8栏月末粮食销售收入合计。
各项目间的勾稽关系为：
(一)1=2+3+4
(二)5=6+7+8

附四：粮油贷款管理月报表结转表

填报行： 单位：亿元、亿斤（贸易粮）
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜ 结转发生额 ｜ 结转余额 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜油脂｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜1 ｜一、贷款额 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜2 ｜二、库存值 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜3 ｜（一）直接库存值 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜4 ｜ 1．商品库存 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜5 ｜ 2．国家专项储备 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜6 ｜ 3．地方储备 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜7 ｜（二）视同库存值 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜8 ｜ 1．必要费用及货币资金 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜9 ｜ 2．合理结算资金占用 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜10｜三、不合理占用贷款 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜（一）1998年5月31日前不合理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜11｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜ ｜占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜12｜ 1．1991粮食年度前财务挂账 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜13｜ 其中：政策性财务挂账 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜14｜ 2．新增财务挂账 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜ 结转发生额 ｜ 结转余额 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜油脂｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜15｜ 其中：中央财政贴息挂账 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜16｜ 3．其他不合理占用贷款 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜17｜ （1）附营业务占用贷款 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜18｜ （2）生产性固定资产占用贷款 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ （3）无法收回的应收账款占用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜19｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜ ｜贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜20｜ （4）其他挤占挪用占用贷款 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜（二）1998年6月1日后不合理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜21｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜ ｜占用贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜22｜ 1．财务挂账 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜23｜ 其中：费用贷款 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜24｜ 2．其他不合理占用贷款 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜25｜四、库存数量 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜26｜五、发放收购贷款 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜27｜六、收购值 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜28｜七、用于收购的存款和现金 ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜29｜八、收购数量 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜30｜九、发放调销贷款 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜31｜十、调入（含进口）商品值 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜ ｜ 结转发生额 ｜ 结转余额 ｜
｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜号 ｜ ｜合计｜粮食｜油脂｜合计｜粮食｜油脂｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜十一、调入（含进口）结算资金占 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜32｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜33｜十二、调入（含进口）数量 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜34｜十三、销售数量 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜35｜ 其中：顺价销售 ｜＊ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜36｜十四、销售收入 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜37｜ 其中：顺价销售 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜38｜十五、销售收入中应收回贷款 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜39｜ 其中：专项补贴应收贷款 ｜ ｜ ｜ ｜＊ ｜＊ ｜＊ ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜40｜十六、回笼销售货款