日美预付卡法律规制综述
---- 兼析我国预付卡规制现状与前景
【内容提要】在全球范围内，支付业务的整体发展趋势明显，电子化与互联网化---即电子支付已经成为主流。在美国和日本，信用卡、转账卡、借记卡、预付卡等电子支付工具已逐渐取代传统支票，成为主流的支付方式。本文将重点围绕由新型的支付工具----预付卡所引发的相关法律问题，结合我国的现状，并通过比较美国和日本，两种不同的法律监管体系对预付卡的规制，试图探索出一套符合中国国情的法律规制方案，使预付卡能走上合法健康的发展之路。
【关键词】电子支付 预付卡 法律规制 比较研究
传统的现金、支票等支付方式，由于在安全、方便以及自身信用等方面的局限性，已经不能满足物流多样化、商业形态多样化、交易方式多样化、社会利益主体多样化的要求，因此，新型支付工具的产生十分必要。目前，中国电子支付业务发展尚处于初期阶段，各类电子支付工具的发行权集中在中央银行，但中央银行推出的信用卡，借记卡已远远无法满足经济高速发展带来的巨大市场需求。在国外，对于交易发生频繁，但交易金额相对较小的消费行为或者商品和劳务交换，一般都使用预付卡。而我国在预付卡领域的建设尚处于探索中，于是一些商家为了达到提前回拢资金、降低风险、商业促销的目的，发行了类似于预付卡的代币卡，购物卡等，甚至与地方商业银行联手推出“电子消费卡”， 从而产生了诸多如商业信用、金融风险、腐败、税收等法律问题，不仅扰乱了国家的金融秩序，也对预付卡这一新型电子支付工具未来的发展带来了很大的负面影响。笔者认为，要彻底完善预付卡的规制问题，借鉴国外法律的相关经验，制定我国的《预付卡管理条例》势在必行。
一 预付卡的定义及特征
要用法律规制预付卡，就必须先明确预付卡的定义。根据日本法律的定义：预付式证票是指记载有金额或物品数量或用电磁的方法记录金额或物品数量的证票。 欧盟各中央银行在1994年《关于预付卡致EMI(European Monetary Institution)委员会的报告》中将预付卡描述为“以特种塑料板形式存在的，具有真实购买力的多用途支付卡”。 在美国称预付卡为价值贮存卡(stored-value cards), 一般涵概绝大多数取代现金为目的的、小额的、经常性交易的支付卡。 德国的定义是存贮预先付款的购买能力，可以代替少量现金作不记名的支付工具。 然而，我国现行法律对于预付卡却没有明确的定义。 笔者认为，预付卡是将用款金额事先存入卡片中，并在使用中逐笔消减金额，没有独立对应账户的支付卡。它多用于小额交易，常见的记录体有用磁条卡做的磁条储值卡和IC卡做的电子钱包。在每次使用预付卡消费时不必对持卡人的存款帐户进行访问，由终端机从卡上直接划钱（封闭型预付卡甚至可以脱机使用），有些预付卡当卡上的钱花光后，持卡人可以再加入金额。
将预付卡与其他卡类金融产品作比较后不难发现，其具有下列特征：
（一）.预付卡不具有人身性质（无因性），即购卡时和使用时不需要身份验证。这是预付卡最重要的特征，也是其与信用卡，借记卡最明显的区别。因此，预付卡丢失同现金丢失一样，任何人都可使用，一般不能挂失。
（二）.预付卡使用者一般自己无需开设银行帐务，因此也就无法提现与透支。而信用卡是一种 “先消费，后还款”的银行卡，具有透支功能。借记卡则具有转账结算、存取现金等功能。与此相对应，预付卡的交易费用较信用卡更低。
（三）.预付卡基本用于小额支付，其使用对象以个人为主，使用目的也具有单一性和有限性。这使预付卡交易活动的特点是交易发生频繁，但交易金额相对较小，交易范围集中在公共领域。如公共交通卡、快餐卡、电话卡等。一些国家（包括我国）对卡内市值有最高额限制。
（四）.预付卡往往有固定面值和有效期，如500元，1000元和“在***日之前有效”等。而且预付卡不计付利息。
就发行主体来看，目前主要有三种：1中央银行2不控制存款的机构---信用机构3零售商或服务提供者。至于发行方式又可再区分为自家发行或第三人发行。自家发行就是预付卡发行人与服务提供人是同一人，换言之，发行人自己负最终的履行义务，持卡人直接向发行人或所指定人（如关系企业，连锁加盟店，同一企业体的分支机构）要求履行给付义务。第三人发行则是指发行人与服务提供人并非同一人，持卡人可以在发行者以外的商品、服务等的提供者处使用的预付式证票。一般来说，发行人与第三人之间必定存在一定资金关系或准资金关系。
二 日本对预付卡的法律规制
日本工商业发达，特别在百货业、服务业中“预付式证卡”的发行和使用非常普遍。常见的有商品券、赠券、文具券、米券、JR车票购买卡、电话磁卡、啤酒券、清酒券等等。由于这些券卡大都标明面值或物品数量，可以流通，接近于国内“购物卡”的概念，所以日本的经验对于我国预付卡的规制立法具有相当重要的参考价值。
日本法律上将具有预付卡性质的券卡统称为“前?B式?票”或“プリペイドカ?ド”意为“预付式证票”。平成元年（１９８９年）１２月２２日施行的《前?B式?票の?制等に?する法律（与预付式证票的规制等有关的法律）》（以下简称预付式证票规制法）及其施行令（平成２年政令１９３号）、施行规则（平成２年大藏省令３３号）保证金规则（平成2年大藏令1号）构成了日本代币券卡的规制体系。此体系由五大制度组成：申报登记制度、地位继承制度、保证金制度、监督制度和发行协会制度。
（１）定义和分类。日本对预付式证票有着严格而明确的定义。根据《预付式证票规制法》第二条第一项之规定，预付式证票是指记载有金额或物品数量或用电磁的方法记录金额或物品数量的证票。这个定义显然将电子卡也包括在内，有利于对电子预付产品的管理。同时，法律又对所规制证票的范围采用举例排除的方法进行界定，首先明确规定不受法律规制的预付证票， 然后又规定了不适用本法的证票。 总的来说，不受本法规制的基本是无流通性或流通性差的证票和其他法定的证票，这样既解决了规制对象过泛的问题，也避免了与既有法律的冲突。
《预付式证票规制法》将预付式证票按发行和兑现方式分为两大类：自家发行型和第三者发行型。由于两者的使用流程的显著差别，法律分别对两者有着不同的规定。所谓自家发行型预付式证票，是指仅能在发行者（包括与发行者有亲子关系等亲密关系者）处使用的预付式证票。使用范围较小。也称为“本公司型”或“二当事者型”。所谓第三者发行型预付式证票，是指可以在发行者以外的商品、服务等的提供者处使用的预付式证票。也称为“斡旋型”或“三当事者型”。其适用范围不象自家型那样单一，而是发行者与多家商品或服务提供者签订契约，此种情况下销售收入往往全归发行者所有，只是在消费者使用证票后发行者承担支付货款的义务。当然此前的现金支配收益也归发行者所有。具体的流程如图。
（２）申报制度与登记制度。日本在预付式证票发行上，对自家发行型实行申报制度，对第三者发行型实行登记制度。申报与登记都法定由内阁总理大臣受理。但在实务中，往往委托金融厅和财政局长处理（故下文中所谓“内阁总理大臣”职权一般由被授权之官员行使，望注意）。虽然日本也存在“预付式证票发行协会”，但在审查的主体上，日本采取中央政府机关主导，自律组织为辅的监管模式，而不是中央银行或自律组织单独来承担监管职责，其监管模式是属于比较严格的。
自家发行型预付式证票的申报制度包括两个部分，第一部分是基准日余额申报制度。即指在计划发行或正在发行的预付式证票时，若在“基准日”之时未使用的证票金额在法定金额（一般为７００万日元）以上的发行者，必须在该基准日的翌日之后的两个月之内（日文称为“届出期限”），将发行情况报告给内阁总理大臣。 第二部分是对已申报的自家型发行者，在发行情况中的４类事项有任何变更时，应立即向内阁总理大臣递交通知函。由于法律没有规定“基准日”以外的时候余额超过７００万日元的情形的处理，故一般理解为即使前后基准日之间出现了超额，也不用递交申请。由于法定基准日之间大约是六个月时间，体现了法律重点规制长期、巨额发行的证票。这也一定程度保障了市场的有序发展，避免了政府的过度干预。自家发行型预付式证票的申报书只要符合基本的格式和内容的要求，不需要经过象第三者发行型的登记那样严格的审查。不过，这并不表明对此类证票的监管不严——法律规定申报后的发行人还有支付保证金、提交业务报告书、随时接受主管机关的介入检查（日文称为“立入??恕保┑囊逦瘛?br>
与自家发行相比，第三者发行型预付式证票的登记制度要严格得多。法律明确规定，第三者型证票只能由获得内阁总理大臣登记批准的法人发行，而自家型证票可以由任何自然人或法人发行。登记制度在程序上以申请—审查—登录—公开的形式运作。欲获批准的法人须首先递交申请书， 第二步，内阁大臣对申请人资格进行审查。审查是整个登记制度的核心程序。在审查时，遇到六种情况可以拒绝批准：①非法人者②申请者欲使用的商号或名称与其他第三者型发行者正在使用的商号或名称相同或相似，有被误认可能的③根据法律规定被取消登记后不满三年的法人④根据相关法律规定被处罚金，执行完毕或刑罚消灭之日起不满三年的法人⑤负责人中有符合法律规定条件的人 ⑥经确认没有足以完成第三者发行型预付式证票的发行业务的财产基础的法人。可见，发行人资格的审查，是从申请法人和其负责人两方面进行的，审查的目的在于明晰法人身份、保护市场秩序并确保预付卡购买者的利益。值得注意的是，法律除了对申请法人的经济实力等的审查外，对负责人行为能力、个人信用和守法情况也给予了明确的关注，这显然是为了更好地防止消费者的权利受不法分子的侵害。可见，审查起到初步降低发行的社会风险的作用。在符合上述要求成功登记之后，内阁总理大臣必须将登记文本公开，以便民众在消费之前确认发售者的合法身份。在经过以上四个步骤后，法人才获得发行第三者型证票的资格。当然此资格不是永久性的，发行人可以申请撤销，在一定情况下内阁总理大臣也可以行使监督权取消登记，一点将在监督制度中予以介绍。同自家发行型一样，申请获准后要受到各项监督（包括提交报告书等，基本与自家发行型的监管相同），申请书所列4项内容如有变更，发行者应立即向内阁总理大臣报告。可见，申报登记制度，从行政法上看有行政许可的性质（日本学界称为“行政认可”），并且由于日本强大的中央集权传统，这一许可权只能由中央行使，地方公共团体在预付证票发行许可上没有自治权，而只有配合监督的职能。
（３）地位继承制度。由于预付证票的信用属性和无担保属性，有可能发生因发行主体变更造成已发行证票无法兑现的情况。为了避免或减少此种状况对购买者利益的损害，法律规定了发行者地位继承制度。所谓发行者地位继承，是指让渡与预付式证票发行有关的全部业务时，或涉及发行者的合并、分割（仅限于继承与预付式证票发行有关的全部业务的情况）及自然人继承之时，该业务的受让者或法人、合并后存续的法人或因合并设立的法人、因分割而全部继承该业务的法人、自然人等，继承预付证票发行者地位的情况。第三者型发行者只能由法人担任，一般不涉及自然人继承的情况，由变更后的法人继承其发行地位，前提是继承法人也必须符合上节所述的六个条件。法律还明确禁止第三者型发行者让他人以自己的名义进行预付式证票的发行（日语称“名义贷”），即发行者地位只能继承，不能代理。发行者地位继承制度，是基于民法中权利义务转移学说而产生的，既包括财产所有权和债权债务的继承，也包括“原发行者身份”的继承，这意味着一旦地位继承发生，新的发行者不仅要承担所有预付证票所示之债的偿还兑现义务，还必须继续履行报告义务、支付保证金义务和受监督的义务等一切原发行者的义务。
另外，在发行主体终止（往往是因自然人死亡或法人破产）的情况下，持券者的利益也得到法律一定的保护。第一种情况是自家型发行主体终止。1发行自然人死亡，根据日本民法，一般继承人有偿还预付证票的无限责任。限定继承的限定承认人应以继承得到的财产偿还预付证票所示债权。2发行法人解散，清算人或破产财产管理人应该立即报告内阁总理大臣、进行解散登记，并公告通知持券人。预付式证票作为一般公司债务或一般破产债权进行清偿。 第二种情况是第三者型发行法人终止。终止后内阁大臣除了清偿程序与上述自家型发行法人解散相同外，法律还允许该发行人（或清算人）在被取消发行资格后正式解散前，在为了履行完毕所发行证票的债务的范围内，继续享有第三者型发行者的地位。从一定程度上讲，地位继承制度防止或缓解了市场风险对于消费者权益的威胁，保证了预付证票发行、兑现、清偿的稳定性，为持券者权利的实现或救济提供了基本的制度保障。
（4）监督制度和发行协会。如果说申报登记制度是预付证票的静态审核机制那么监督制度和发行协会就是一套动态监管机制。实行监督行为的主体是内阁总理大臣，故可将其理解为行政许可的附随行政行为，目的在于保证许可的正当性。
内阁总理大臣的监督权具体体现为报告书审查权、立入检查权、业务改善命令权、取消登录权和监督处分权。预付证票发行者（包括自家型与第三者型）于基准日翌日后两个月内向内阁总理大臣提交业务报告书，详述发行额和未使用额等预付证票业务具体情况。内阁总理大臣应对报告书进行审查。此项报告义务由发行者自觉履行遵守，严格来讲应属于消极监督，监督效力不大。相比较，后四项职权则以强制措施为基础，属于积极监督。立入检查权允许监督主体在法律施行的必要限度内，可责令自家型发行者提出关于其业务或财产状况的报告及相关资料；监督人可以进入第三者型发行者的营业所或事务所，对有关业务或财产状况或账簿文件及其他物件进行检查，并可以对关系者进行讯问。内阁总理大臣在与第三者预付式证票的发行有关的业务之运营过程中，发现有侵害预付式证票的购入者利益之事实发生时，为了保护购入者的利益，在必要的限度内，可以命令该第三者型发行者采取必要措施改正有关业务方式，改善有关业务的运营状况。此为业务改善命令权。内阁总理大臣在一定情况下可以取消第三者型发行者的登记，或命令在一定期间内（六个月以内）全部或部分停止预付证票的发行业务，许可因此灭消。 另外，第三者型发行者由于某种事由导致营业场所不明或负责代表不知去向的情况下，内阁总理大臣应将此事实公告，此公告经过三十日后该发行者仍未声明的，可以将其登记资格取消。登记撤销后，应将决定和相关处分予以公告。此为取消登录权。违反申请登记过程中各项真实告知义务，不当获得登录，以名义贷方式等不当发行或私自发行，不履行保证金供托义务，制作伪帐和虚伪业务文件，拒绝、妨碍、规避立入检查，对相关询问不答辩或虚伪答辩等等情况下，法律规定监督机关可以处以行政处罚，最高可处三年以下拘役或三百万以下罚金。此为保障前述各项监督职能顺利行使的处分权。监督制度赋予行政许可以延续性，督促发行者通过法定程序，在许可的范围内发行预付式证票，也从侧面督促监管者对发行主体的合法性随时进行监督，以便早日发现和消除隐患，通过事前防范避免购券者利益受损。
预付式证票发行协会是旨在保护预付式证票购入者的利益，并为了促进与预付式证票发行有关业务的健全发展，按照日本民法第34条之规定设立的社团法人。协会吸收各类预付式证票发行人入会，并开展以下业务：①预付式证票发行业务进行时，通过指导、劝告等形式提醒会员遵守相关法律和法令②在会员发行预付式证票时，为了保护购入者的利益，对于其契约内容的规范性及公平合理性进行必要的指导和劝告（法律对于预付证票票面表示事项亦有严格规定，如需标示发行人氏名或商号、住所或营业所、证票金额、使用期间或期限等） ③解决消费者针对会员发行的预付式证票的苦情（投诉）④向预付式证票购入者进行宣传或提供其他必要的情报和服务。其中，苦情解决是发行协会最为的重要职能。协会根据预付证票购入者对于会员的投诉，通过沟通交流的方式，一方面给予投诉人以必要的建议，一方面在调查具体事情真相的同时将投诉内容通知该会员发行者，以寻求事件纠纷的迅速处理和解决。协会根据调查结果依法作出的决定，会员没有正当的理由不能拒绝执行。发行协会在事件解决后应将投诉及其解决结果告知所有会员。可见预付式证票发行协会是具有一定强制约束力的自律组织。
在预付证票发行体系中，发行协会扮演纠纷解决中间人的角色，具有中立性和协调性。由于预付证票纠纷中作为当事人一方的购入者往往人数多，总金额大，一旦寻求司法救济，势必会导致大规模集体诉讼，从这个意义上看，发行协会最大限度地避免了当事人通过诉讼渠道寻求解决所带来的大量司法资源的浪费。发行协会作为市场自律的标志，随着时代的前进，正发挥着越来越大的监管作用。
（5）保证金制度。为了减少消费风险，保障预付证票所示债权的实现，法律特设保证金供托制度。所谓预付证票发行保证金的供托，就是依照法律规定，预付证票发行者在基准日之际，所发行的预付证票的基准日未使用余额超过法定金额（一般为1000万日元）的，应在该基准日的翌日起2个月内将相当于该基准日未使用余额的二分之一以上之金额作为发行保证金委托距离主营业所最近的寄存机关（日语称“供托所”，一般为辖区内的法务局）保管并向内阁总理大臣报告。证票所有者的与预付证票有关债权在发行保证金范围内有先于其他债权人受清偿的权利。
供托作为一种债的担保与抵押或质押有类似之处，但也有明显区别，即担保财产归中立机关（国家）占有。除了缴纳供托金之外，法律还允许发行者可以根据法律规定与第三者签订“保全契约”，约定第三者在必要时代为承担缴付一部或全部保证金的义务。何谓“必要时”，由内阁总理大臣决定。即内阁总理大臣可以在认为需要保护预付证票购入者利益时命令缔结保全契约的发行者或“保证人”交付约定的保证金额的一部或全部。其性质类似于我国民法中的保证责任，“保证人”的供托义务也仅限于约定范围。法律规定，“保证人”必须是银行、信用金库、保险公司或其他有供托能力的法定机关。由于“保全契约”涉及到公共利益，缔约人应将契约详细内容告知内阁总理大臣。
在发行者或保证人交付保证金之后，如保证金额超过了基准日未使用余额的二分之一的，可依法取回全部或一部分保证金；如保证金额不足基准日未使用余额的二分之一的，应补足缺额部分并报告。保证金可用国债证券、地方债券或其他法定有价证券充抵。内阁总理大臣在出现用保证金清偿的主张时，在确认保证金清偿事由（发行人丧失偿还能力等）发生后，应对所有权利人公示，在一定期间内（六十日以上）不主张债权的应视为自动退出债权清偿程序。
三 美国对预付卡的法律规制
美国，在其经济发展、金融业成长、法规建设、中央银行、科技进步等综合因素作用下，其支付系统已经比较成熟和完善。支付系统，从支付方式来看，分为现金支付系统与非现金支付系统，美国非现金支付体系十分发达，信用卡、各种票据，尤其是商业支票、政府支票、旅行支票、邮政汇票、个人支票在美国流通较广。近年来，电子钱包、电子现金、电子支票、电话银行、电视银行、在线银行也得到了广泛的使用，极大的便利了美国各阶层经济及其他往来所产生的货币所有权的转移。从支付数额上看，美国有大额支付系统、小额支付系统、证券结算系统等等。这些系统涉及了境内外众多的金融机构以及美国的货币市场、资本市场、外汇市场、金融衍生品市场，这些市场对支付结算又产生了强烈的相互依赖性，纵横交错的各种支付系统都各自发挥了很好的作用。
预付卡是美国支付工具中最新出现的一种，属于非现金小额支付手段之一。在美国，正在测试或使用的预付卡有若干种类型。大多数预付卡用于公共交通系统、电话服务或其他依赖于小额、重复购买的一种标准化服务的行业。只有一小部分预付卡可以进行多用途支付。目前，虽然预付卡的业务量只占总支付业务量的一小部分，但是预付卡的需求正在上升。原因是各大支付手段（ATM信用卡、PIN借记卡、支票等）正面临着收益下降（Revenue compression）额外费用过高（High surcharge revenue）的问题。预付卡由于发行简便，交易费用低，电子化程度高，发行者提前享有资金收益等特点越来越受到商家和消费者的青睐。 在美国，预付卡尽管有诸多优势，但随着从事预付卡市场的企业规模和数量的增加，预付卡也面临着不少挑战：技术和市场推广仍未完善；法律规制仍未健全；欺诈风险较高等。
（一）定义和分类。在美国预付卡并没有一个权威的定义，通说认为广泛地包括了各种无独立对应帐户的储值卡（stored value cards,SVCs），即使有银行账户，一般也是一个公共账户（pooled account）。从使用领域看，除了各种单用途卡之外，还包括礼品卡（gift cards）薪水卡（payroll cards）青少年卡（teen cards）弹性消费账户卡（flexible spending account cards,FSA card）雇员激励卡（employee incentive cards）政府储值卡（government stored value cards）灾难救助卡（disaster relief cards）等。可见美国的预付卡发展早已超越了单纯的商业支付和购物凭证而走向了社会生活的各个方面。从发行方式上看，预付卡分为两大类：一类是业务主体自己发行的封闭型或称私人型预付卡（closed or private program），另一类是通过支付卡公司（或金融机构）发行的开放型或称品牌型预付卡(open or branded program)。多用途卡中最为普及的是礼品卡， 而薪水卡 和弹性消费账户卡 是近年新兴的品种。美国预付卡的兴起很大程度上是由于高昂的交易费用和税收造成的。常见的银行卡往往收取名目繁多的手续费或维护费，而通过预付卡的运作，持卡人或发卡人就能实现不开个人账户而通过公用账户或私人结算系统直接进行资金的划拨移转，即所谓无银行（账户）的银行业务（Unbanked banking）。
（二）法律规制。目前美国关于预付卡并无专门法律或法规，而是通过多部相关联邦法律或州法律从多方面共同施加影响来进行规制的，而且由于立法的模糊性，某些法律对于预付卡是否适用仍存在争议。相关法律中主要有两部联邦法：联邦存款保险法（The Federal Deposit Insurance Act）、Ｅ规则（Regulation E）和两部州法：无主财产法（abandoned property laws）和资金划拨主体法（money transmitter laws）。除此之外由于预付卡的多用途性，又导致其规制法律的复合性 。但由于篇幅限制，这里只研究主要的４部法律。
１．联邦存款保险法（The Federal Deposit Insurance Act，FDIA）
适用联邦存款保险法的前提是预付卡的系统资金寄存在由由联邦保险的存款机构（federally insured depository institution）中，从目的来看其已适用该法的规定，预付卡所示资金应被看作“存款”。因此并非所有预付卡都在此范围内，而只包括由联邦保险的银行和储蓄信贷机构提供资金的预付卡。符合此项标准的是大多数开放型品牌预付卡（他们往往由联邦存款机构发行或合作发行），而商家发行式预付卡一般不包括在内。1996年8月美国联邦储蓄保险公司（FDIC）公布了一份权威分类意见——第八号法律顾问意见（General counsel`s Opinion Number 8,GC8），对当时4种常见预付卡系统进行了评估。 但随着预付卡市场和技术的成熟，又涌现了多种新型系统，为了适应变化，FDIC又在2003年8月公布了一份意见规则，既涵括了GC8的评估范围又兼顾了现今常见的三种系统。 值得注意的是，在大部分情况下，FDIC认为预付卡账户中的资金是发卡机构的存款，而不是持卡人的存款。
一旦确立了预付卡的“存款”性质，会产生两方面的法律效果。一方面银行或存款机构对于预付卡账户资金有了定期审计、上报和按比例缴纳保费的义务，同时银行本身也必须受联邦存款保险公司（FDIC）的监管，这在银行参与发行预付卡的情况下就是直接对发卡人的规制。根据美国联邦法律，FDIC可以要求被监管银行定期报告其经营状况、收入情况及其他财务资料；开展现场检查；对从事不安全和不稳健业务的银行及其管理人员进行罚款、发布停业整顿命令、撤销高层管理人员职务、终止并取消其存款保险等处罚权力。另一方面，发卡机构或持卡人便当然获得了存款保险受益人的权利，假如一家参与存款保险的银行陷入困境不得不倒闭的话，FDIC就会尽可能地通过安排其与一个健全的机构合并，或偿付存款人的存款至保险限额以保护存款人的利益。此外，FDIC被授权作为倒闭银行的“接管人”，负责承担清算银行资产和结算银行债务的工作。其中，偿付存款人债务的具体程序如下：1、确定偿付存款人债务的具体方法；2、通知存款人；3、确认存款人的保险索赔权利；4、保险存款的按比例赔付。适用联邦存款制度很大程度上对联邦存款机构担任发卡人的预付卡类型起了直接规制作用，此外也间接地降低了发卡公司发行预付卡的风险。但此项制度也有其局限性，比如不能规制商家自己发行的预付卡，对于非银行发卡机构的违规行为（欺诈、滥用资金等）甚至破产无能为力。
2 ．Ｅ规则（Regulation E）
E规则是１９７８年电子资金划拨法（Electronic Fund Transfer Act, EFTA）的施行法。就通过电子系统转移资金的行为，EFTA和E规则首次建立起了规范的法律框架。此框架涵盖了很大部分的顾客支付活动，包括ATM交易，借记卡交易，ACH转账，直接存款和电话交易等。 与此同时，E规则也给予用户多种保护措施，包括报告书、收据、责任限额(指规定的最高赔偿金额)和各种公开制度等。举例来说，所谓责任限额是指，E规则规定只要用户在遗失或误用后及时报告，其因未经许可的资金划拨而所承担的责任应被限制在法定额度之下。而公开制度除了公开责任限额之外还包括：（１）所有手续费、服务费（２）各种用户所拥有收取报告书、文件、收据、对账单的权利（３）所有将用户资料提供给第三人的场合（３）该机构的差错解决机制，包括便于用户发现错误后报告的电话和地址等。
1996年美国国会曾经考虑明确立法将E规则的适用延伸到预付卡，然而由于预付卡业者“保护新兴产业”的阻挠而并未得到通过。随着产业的迅猛发展，保护的理由是否仍存在已经越来越多地遭到质疑。EFTA将所规制的账户（account）定义为：“各种活期存款（demand deposit）、储蓄存款(savings deposit)或其他资金账户（asset account）……主要用以个人、亲属或家庭目的。”由于其私人性质，预付卡的存款账户被看作一种顾客资金账户（consumer asset account）已经是大势所趋。根据EFTA的一项一般条款，联邦储备银行（FRB）可以为了达到EFTA的目的而进行归类、区分，对某些规则进行调整甚至允许例外规定。据此在２００３年１０月联邦储备银行制度管理委员会下属顾客咨询委员会已开始讨论拟将E规则适用于雇员薪水卡， 并且在考虑更广泛的适用于各类预付卡。许多公司也开始提供E规则所要求的服务，比如定期邮寄书面报告、收据等，并在新产品开发时考虑进E规则的因素。尽管E规则也只能对金融机构的账户进行规制，但根据一项参议院银行委员会的声明，EFTA对“金融机构”和“账户”皆采取广义解释，“以保证所有提供相当于EFT服务者及其涉及的帐户都受制于同一标准，拥有那些账户的储户受到同样的保障。” 因此不能排除在今后EFTA及E规则被适用于非金融机构发行的预付卡的可能。
３．无主财产法（Abandoned property laws）
与联邦法不同，州法律主要在于防止由于持卡者的健忘、疏忽大意或者发卡者的不正当行为所造成的损失。无主财产法就旨在保护那些忘记使用卡中余额的消费者的利益。根据各州的无主财产法，无人认领财产的持有人在尝试寻找所有者未果的情况下应将此财产上交各州政府保管。美国法律认为，各州政府是本州人民的法定代表人，有为其人民保管财产的权利和义务。无主财产的范围包括各种无人认领的存款和未兑现支票甚至人寿保单的收益。所谓“无主”应该被认为是所有人长期没有主张所有权，或进行相当于主张所有权的行为，如查询、转让、充值等。至于某项财产无人主张权利经过多长时间才算做“无主财产”，应依物品的性质而定，而且各州对相同物品的规定也不尽相同（对于普通无人认领的资金，35个州规定为5年，7个州规定7年，8个州规定为3年，纽约州只有2年）。在确定为无主财产后，该项财物会被上交至其主人最后住所地所在的州政府，由州政府雇员来继续寻找其主人下落，通常是通过登报的方式。在找寻物主期间州府负责保管这些财物和所生孳息。
对于无主财产法是否适用于所有预付卡小有争议。一些州特地为了将预付卡包括在内而通过了修正案，也有州明确将预付卡排除在外。但是对于匿名购买的预付卡，无主财产法似乎并不能发挥很好的效果。对商家来说，限定迟滞余额上缴期限，无异于剥夺了它们一笔可观的帐外收入。另外，由于很多商家规定了预付卡的有效期限，无主财产法的适用必将使这些条款形同虚设，从而使商家蒙受“损失”，因此遭到了他们的反对。然而不可否认的是预付卡余额如何处理的确成为了预付卡业发展急需解决的问题。由于卡内余额往往遭到很多人的忽视，有些人因为嫌麻烦不去兑现，有些人想使用却不能使用（比如卡内余额已不足一次消费）久而久之余额会积少成多，成为预付卡业者一块巨大的灰色收入。这些资金的所有权应该被看作是被主动放弃，还是仍然继续存在？各州的无主财产法给出了各自的答案。
４．资金划拨法（Money transmitter laws）。
出口许可证申领签发工作规范
对外贸易经济合作部
出口许可证申领签发工作规范
第一章 总则
第一条 为实现出口许可证签发工作的规范化、标准化、制度化，建立健全严格的监督制约机制，加强出口许可证管理，特制定本规范。
第二条 本规范以《中华人民共和国对外贸易法》和出口许可证管理规章制度为依据。
第二章 出口许可证申请的受理
第三条 各发证机构要严格按外经贸部的授权范围受理出口许可证的申领事宜。
第四条 领证资格：一、出口许可证应由出口单位申领，填写出口许可证申请表，并加盖单位公章。有领证员的单位应凭领证员证申领，无领证员的单位，领证人应出示单位公函及本人工作证。配额承受单位无外贸经营权，委托有外贸经营权企业代理出口的，应由代理出口企业申领并填写出口许可证申请表，申请表由代理出口企业加盖公章。
二、出口许可证原则上不能委托他人代领。异地办证，确因特殊情况需委托他人代办的，办理人应出示领证单位委托书（说明委托原因，及受托人身份）及本人身份证明办理。发证机构应将委托书及受托人身份证明复印件与许可证申领材料一并存档备查。
第五条 申领出口许可证应提供的文件材料：
一、出口许可证申请表（正本，一式两份，见附一）。申请表需申领单位填写的必须逐项填写清楚，不得涂改，并加盖申领单位（申请表第1项出口商）公章。
二、有效的出口合同（正本复印件）。
三、有关部门下达出口配额的批准文件，包括：
（一）出口配额文件：外经贸部下达出口配额的文件或各地外经贸主管部门批准的配额二次分配文件。
（二）配额招标商品文件（正本）：招标办公室签发的《申领配额招标商品出口许可证证明书》、《申领配额有偿使用商品出口许可证证明书》、《招标商品配额转受让证明书》和无偿招标商品中标证明书。
（三）按照《出口许可证管理规定》需提交的其他文件。
四、加工贸易批准文件：各级外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》和外经贸部下达的出口配额文件（其中，对外商投资企业无需审核《加工贸易业务批准证》）。
五、其他情况应提交的文件：
（一）第一次办理出口许可证的申领单位应提供《中华人民共和国进出口企业资格审定证书》（正本复印件）。
（二）外商投资企业第一次申领出口许可证，应提供政府主管部门批准该企业成立的文件、批准证书及营业执照（均为复印件），由发证机构存档备案。
（三）国家规定统一联合经营的出口商品，应提供主营公司签订的出口合同及配额单位与主营公司签订的代理出口协议。
（四）配额批准文件规定配额承受单位需由指定的外贸企业代理出口的，企业持两企业签署的代理协议办理申领手续，并应提供配额承受单位与代理企业签订的代理出口协议。申请表备注栏应注明由××公司代理出口。
（五）配额单位无外贸经营权，必须委托外贸企业代理出口并申领许可证的，代理企业应提供与配额承受单位签订的代理出口协议。
第六条 各发证机构在受理出口许可证申请时，应检查申领单位提供的申领出口许可证所需文件和材料是否齐备。对手续不齐备的，应退回申领单位，并向申领单位一次讲明需补齐的文件和材料。
第七条 凡符合手续可以受理的申请，经办人在申领单位填写的出口许可证申请表第二联上签字注明取证日期，将第二联退回领证人员作为领取出口许可证的凭证。
第三章 出口许可证申请的审核
第八条 申领出口许可证应审核的一般内容
一、各发证机构应严格按外经贸部颁布的《出口许可证管理规定》的发证依据及《出口许可证管理商品目录》的要求进行审核。
二、审核配额管理部门批准出口配额的文件（本规范第五条第三款所列各项文件）。申领出口许可证的各项内容必须与批件一致，如出口商、商品名称、品种、规格、数量或金额以及批件有管理要求的各项内容。出口配额当年有效。
三、审核出口管理上有特殊要求的有关内容，包括：进口国别、合同号、报关口岸、运输方式等。
四、审核出口企业的经营权：出口企业是否经外经贸部批准有所申请出口商品的出口经营权。
五、审核出口商品的数量：凡有出口数量管理的商品，其申领数量（累计）均不得超过批准的数量。
六、审核出口合同：重点审核：（一）价格。出口许可证上的商品价格应与出口合同中的价格一致，并不得低于有关进出口商会规定的出口协调价。（二）合同有效期。（三）有关内容应与申请的出口许可证一致。
第九条 对不同的贸易方式项下出口，还应分别按以下规定进行审核：
一、一般贸易项下的审核
（一）一般许可证管理的出口商品，应审核出口企业签订的有效出口合同。
（二）对国家指定公司经营的出口商品，应审核有经营权的外经贸企业签订或有关进出口商会签章的合同。
（三）所有贸易方式下出口的配额招标商品、配额有偿使用商品均适用配额招标及配额有偿使用政策。实行配额有偿招标的出口商品，应审核招标办公室收到中标金后签发的《申领配额招标商品出口许可证证明书》。实行配额有偿使用的出口商品，应审核招标办公室收到配额有偿使用费后签发的《申领配额有偿使用商品出口许可证证明书》。实行无偿招标的出口商品，应审核招标委员会下发的中标证明书。
（四）重水和军民通用化学品，应审核国家石油和化学工业局批准的文件。
（五）易制毒化学品，应审核外经贸部批准文件。
（六）计算机出口，应审核外经贸部批准的《出口计算机技术审查表》。
二、外商投资企业项下的审核
应审核外经贸部和各地外经贸主管部门批准该企业成立的文件、批准的出口规模及当年外商投资企业项下的出口配额。
三、加工贸易项下的审核
（一）应审核各级外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》。
（二）加工贸易制成品如属出口许可证管理的，应审核经营企业出具的出口批准文件和各级外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》，对外商投资企业无需审核《加工贸易业务批准证》。
四、“还贷”和补偿贸易项下的审核
（一）应审核外经贸部下达的偿还国外贷款和补偿贸易的出口配额。
（二）无外经贸经营权的企业进行偿还国外贷款和补偿贸易业务时，应按规定委托一家外贸公司代理出口其产品，并由代理公司负责办理出口许可证申领手续。出口配额输入到代理公司名下，出口商及发货人均为代理公司。
五、承包工程或成套设备需带出商品的审核
（一）承包工程所需出口的非许可证管理商品，不需申领出口许可证。
（二）承包劳务所需的出口许可证商品（配额有偿招标商品按有关规定办理），应审核外经贸部和各地外经贸主管部门的项目批件及出口单位的合同。出口合同必须真实可靠，并列明承包工程所需出口的许可证商品的品类、数量。
（三）在国外劳务人员的生活物资出口，应审核工程项目、名称、劳务人员人数、出口物资的品种、数量及金额。
（四）成套设备带出商品，应审核企业的设备出口合同（配额有偿招标商品按有关规定办理）。
（五）承包工程和成套设备所带出的商品必须是工程自用或与设备配套的。
六、边境贸易项下的审核
边境贸易进出口企业出口国家重点管理需申领出口许可证的出口商品，应审核外经贸部下达的边境小额贸易出口配额。
七、非贸易项下的审核
（一）运出境外展品、展卖品、小卖品的规定：
1、赴国外参加或举办展览会所带只展不卖的展品，免领出口许可证，海关凭外经贸部批准办展的文件和出口货物报关单监管验放，展览会结束后如数运回，由海关核销。
2、赴国外参加或举办展览会带出的展卖品，属于出口许可证管理的，参展单位凭批准文件及展览会主办单位签发的参展通知、参展商品证明，按出口许可证管理商品目录申领出口许可证，不占用出口配额。
（二）出口货物样品的规定：
1、出口企业运出境外属出口许可证管理商品的货样或实验用样品，每批货物价值在人民币3万元（含3万元）以下者，免领出口许可证，海关凭出口企业填写的出口货样报关单查验放行；超过3万元者，视为正常出口，出口企业按规定申领出口许可证。
2、文化交流或技术交流等活动需对外提供商品货样，每批货样价值在人民币3万元（含3万元）以下，免领出口许可证，海关凭出运单位的主管部门（司、局级以上）出具的证明监管放行；每批货样价值在人民币3万元以上，一律申领出口许可证，并按下列规定办理出口许可证。
①中央部门及所属单位向外经贸部办理有关手续，凭此向许可证事务局申领出口许可证。
②地方部门及所属单位向各地外经贸主管部门办理有关手续，凭此向地方外经贸发证机构申领出口许可证。
上述出口货物样品的出口许可证备注栏上应注明“货样”字样。
（三）非外经贸单位经批准向境外出运货物，出口商及发货人一栏为该单位名称，单位代码应填写“9999＋九位组织机构代码”。
第四章 出口许可证的签发
第十条 一、出口许可证的签发实行自下而上的审批程序。
二、内部审批程序实行两级审批制度，即由经办人员初审后由处领导签发。
三、发证机构认为必要时也可实行三级审批，即由经办人员初审和处领导复审后，报上一级领导签发。
四、从企业临时借调人员不得从事出口许可证的审核发证工作。
第十一条 初审：
一、经办人对受理的申请进行初审，对不符合要求和规定的申请，除无配额（或无批件），经办人员不得受理外，其他原因不能发证或改正的，由经办人在初审意见栏注明不发证原因，报主管处长审核。主管处长签署意见后，报上一级领导审核。
二、对符合要求和规定的申领，经办人在申请表初审意见栏签名，注明初审意见，并填写一式二份《许可证发放登记表》（见附二），按时送主管处长审批。
第十二条 复审及签发：
主管处长对经办人写明初审意见的申领材料进行复审或签发（实行三级审批的发证机构，由主管处长签署复审意见后报上一级领导签发）。对申请表上同意的必要改动处，主管处长应在改动处签字。一份申请表打印多份许可证的，由处长写明意见并签字。经审核不能发证的，写明原因及时退经办人。
第五章 出口许可证的交接、打印
第十三条 一、对同意签发的许可证，主管处长在《许可证发放登记表》上签字，将登记表和许可证申领材料，与机房值班人员（或录入人员）办理交接。
二、机房值班人员或录入人员对申领许可证的材料与《许可证发放登记表》核对无误后，在《许可证发放登记表》上签字接收。
第十四条 打证：
一、同一企业同一商品只能用一台计算机打证，不得同时使用另外一台计算机打证（实行局域网的发证机构除外）。
二、录入人员在接到打证材料后应及时准确录入。严格按计算机操作规程操作，将许可证申请表内容输入电脑后，仔细核对，确认各项内容输入无误后再进行打印。并在一个工作日内将证打好。对确需办理加急的，由主管处长签署意见，随交随打。
三、对没有业务处长签字和主要内容改动无处长签字的申请表，不得录入。经处长或上一级领导签发的许可证，不得擅自更改任何内容。
四、机房值班人员或录入人员对打印好的许可证与原申请表进行认真核对，打印错的证书及时补打。对打印错的证或废证及时登记许可证号及许可证纸面流水号。打印无误的证书按业务处经办人员主管商品分类，并在《许可证发放登记表》上签字并登上许可证号码。连同申领材料送发证经办人或处长办理交接。业务处长（或经办人员）在《许可证发放登记表》签收。一联由业务处经办人保管，二联由主管业务处长留存。
五、发证经办人员接收许可证后，应对许可证内容进行审核，重点审核证号、份数是否与登记表一致，许可证证面内容与申请表是否相符。发现打印有误的许可证，应及时报告处长，处长与机房值班人员或录入员核实后，由机房录入员签字取回错证，重新打印，打印后由机房值班人员与业务处长在原登记表备注栏内注明新证号，注销旧证号，并签字。
第十五条 打印待发的许可证由经办业务人员或司章人员复核后盖章，未经二级（或三级）审批，不得加盖许可证印章。司印人员对于确认不符合审批制度的及违章办证的问题，有权向有关人员进行质询、建议，直至拒绝加印，把好最后一道关。
第十六条 录入中发生的问题，由机房值班人员或录入人员与主管业务处长或经办人员解决。录入人员不得接受业务处长或经办人员以外人员送证、取证、改证、核对配额。
第十七条 发证：
一、经办人员请领证人员在《许可证发放登记表》上签收许可证，并查验领证人身份证件。
二、无特殊原因，从收到许可证申请表到盖章待取，应在三个工作日内完成。如不能在三个工作日内完成，应向申领单位说明原因。
第六章 出口许可证退证的处理
第十八条 出口许可证一经签发，任何单位和个人不得修改证面内容。如需更改证面内容及在有效期内未使用或未使用完，需要延期的，可以办理退证。出口单位应将原出口许可证退还原发证机构。退证要求当年配额当年有效，发证机构应严把退证关。退证时，对于未使用的，出口企业应将原出口许可证证本的一、二、三联交还原发证机构，原发证机构做注销处理，对于未使用完的，出口企业应将原出口许可证正本第一联交还原发证机构作核销处理。
第十九条 申请单位办理退证程序：申请单位必须填写出口许可证退证申请表（一式二联见附三），附上原许可证正本，申请单位负责人签名并加盖申请单位公章。申请表一式两联，主要内容不得涂改。其中一份由发证机构经办审核签收后退申请单位作为已退证凭证。另一份由发证机构办理完退证手续后连同原许可证正本交经办存档。
第二十条 发证机构办理退证程序：发证人员对退证申请应首先与外经贸部ＥＤＩ中心核查海关清关数据。凡未在海关清关的不予办理退证手续。并在退证申请表上写明初审意见，在许可证正本备注栏注明退证日期并签名，填写《许可证发放登记表》，报主管处长审核签字，经机房值班人员或录入人员签收后，在数据库中注销原证数据。机房要在退证上注明已删除或已核销字样并签名，注明删、核日期。经机房值班人员或录入员办理交接后交经办人员存档。经办人员要将退证申请表及退证单独存放。由机房按季度打出退证总数清单，交业务处统一核对数据，核对无误后将退证清单和退证存档。
第二十一条 严格退证数据管理。退证时，应审核许可证正本背面海关签注栏的海关出运备注，及口岸海关签章。对于许可证证面数量部分清关退证的，海关备注不清或无海关签章的不予办理退证，退证时应准确核减配额数据。
第二十二条 申领单位办理退证手续后，需重新申领出口许可证的，按发新证手续办理。
第七章 出口许可证丢失的处理
第二十三条 申领单位如丢失出口许可证，应及时向原发证机构和该证的报关口岸海关挂失备案，并在《国际商报》或《国际经贸消息》上刊登遗失声明，据此向原发证机关申领新证。
第二十四条 发证机构在接到丢证单位的书面报告、记挂失证明后，经办人员应先查询海关反馈的清关数据，核实报关情况，并提出具体明确意见，经主管处长审核，报上一级领导批准同意后，方可重新补证。发证机构可按原许可证号将丢失的许可证注销并重新签发新的许可证，并在备注栏中注明“××号出口许可证遗失作废，由新签发的××号出口许可证替代”。不允许用原许可证副本或正本复印件重新盖章后再继续使用。
第八章 附则
第二十五条 出口许可证证面内容规范（见附四）
第二十六条 本规定由外经贸部配额许可证事务局负责修订和解释。过去有关规定凡与本规定不一致的，以本规定为准。
第二十七条 本规定自2000年1月1日起执行。
附一：中华人民共和国出口许可证申请表
------------------------------------------------------------------------------------------------------
|1、出口商： 代码： |3、出口许可证号： |
| | |
|领证人姓名： 电话： | |
|----------------------------------------|--------------------------------------------------------|
|2、发货人： 代码： |4、出口许可证有效期截止日期： |
| | |
| | 年 月 日 |
|----------------------------------------|--------------------------------------------------------|
|5、贸易方式： |8、进口国（地区） |
| | |
|----------------------------------------|--------------------------------------------------------|
|6、合同号： |9、付款方式： |
| | |
|----------------------------------------|--------------------------------------------------------|第
|7、报关口岸： |10、运输方式： |一
| | |联
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|∧
|11、商品名称： 商品编码： |正
| |本
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|∨
|12、规格、型号|13、单位|14、数量|15、单价（币别）|16、总值（币别）|17、总值折美元|发
|----------------|----------|----------|------------------|------------------|----------------|证
| | | | | | |机
|----------------|----------|----------|------------------|------------------|----------------|构
| | | | | | |存
|----------------|----------|----------|------------------|------------------|----------------|档
| | | | | | |
|----------------|----------|----------|------------------|------------------|----------------|
|18、总计： | | | | | |
|----------------------------------------|--------------------------------------------------------|
|19、备注： |20、签证机构审批（初审） |
| | |
| 申请单位盖章 | 经办人： |
| |--------------------------------------------------------|
| |（终审）： |
|申领日期： | |
| | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
填表说明：1、本表应用正楷逐项填写清楚，不得涂改，不得遗漏，否则无效。
2、本表内容需打印多份许可证的，请在备注栏内注明。
附二：许可证发放登记表
办证日期： 年 月 日 业务经办签字：
--------------------------------------------------------------------------------------------
| | | |份|审批处长| |交 接|领证人| |第
|企业名称|商品名称|数 量| | | 许可证编号 |----------| |备 注|一
| | | |数| 签字 | |机房|业务|签字 | |联
| | | | | | | | | | |：
|--------|--------|--------|--|--------|--------------|----|----|------|--------|业
| | | | | | | | | | |务
|--------|--------|--------|--|--------|--------------|----|----|------|--------|经
| | | | | | | | | | |办
|--------|--------|--------|--|--------|--------------|----|----|------|--------|存
| | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
注明：1、凡打印错重打之证在备注栏中注销旧证号，填写新证号，并由主管业务处长和机房值班人员签字。
2、每月末按日期顺序装订成册。
附三：出口许可证退证申请表
----------------------------------------------------------------------
|出口商： |退证人姓名： |电话： |
| | | |
|----------------------------------|------------------------------|
|商品名称： |退证份数： |
|----------------------------------|------------------------------|
|许可证号|实际出运数量| 单 位 | 剩余数量 | 单 位 |
|--------|------------|----------|----------------|------------|
| | | | | |
|--------|------------|----------|----------------|------------|
| | | | | |
|--------|------------|----------|----------------|------------|
| | | | | |第
|--------|------------|----------|----------------|------------|一
|总计 | | | | |联
|------------------------------------------------------------------|：
|发证机构审批栏（由发证机构填写） |发
|------------------------------------------------------------------|证
|初审： |机
| |构
| 经办人： 日期： |留
|------------------------------------------------------------------|存
|处长终审： |
| 签名： 日期： |
|------------------------------------------------------------------|
|机房（录入人员）办理情况： |
| |
| 签名： 日期： |
----------------------------------------------------------------------
申请单位领导签字：
申请单位盖章：
送证日期：
附四：出口许可证证面内容规范
1、出口商：
（1）出口商应打印出口配额或批文的承受单位。
（2）还贷、补偿贸易项目出口，项目主体有经营权时为项目单位，无经营权时需由外贸公司代理出口，此栏目为有经营权的代理公司，备注栏内打印“代理××企业出口”。
（3）进出口企业代码由外经贸部或其授权审批机关按统一规则编定，领证时由申请单位凭外经贸部授予的进出口企业资格证书填在申请表上。
（4）无外经贸经营权的单位经批准向境外出运货物，此栏可为该单位名称，企业代码应填写“9999＋9位组织机构代码”。
2、发货人：
指具体执行合同发货报关的单位。配额招标商品（包括有偿和无偿招标）的发货人与出口商必须一致。其他出口配额商品的发货人原则上应与出口商一致，但以下情况可以不一致：（1）与出口商有隶属关系（指经外经贸部或各地外经贸主管部门正式批准具有隶属关系的企业），（2）出口国家组织统一联合经营商品，（3）还贷、补偿贸易方式出口和外商投资企业委托外经贸公司代理出口。
3、出口许可证号：
结构为：ＸＸ——ＸＸ——ＸＸＸＸＸＸ
（1） （2） （3）
（1）二位数字表示年份。
（2）二位数字或字母表示发证单位。
（3）六位数字由计算机自动顺序编排。
4、出口许可证有效截止日期：
（1）许可证有效期自发证之日起最长为六个月。
（2）供港澳鲜活冷冻商品的许可证有效期为一个月。
（3）“非一批一证”，可以多次报关使用，但最多不能超过十二次。
（4）许可证证面有效期如需跨年度时，可在当年将许可证日期打到次年，最迟至次年2月底。
5、贸易方式：
（1）此栏内容有：一般贸易、易货贸易、补偿贸易、进料加工、出料加工、外商投资企业、承包工程、归还贷款出口、国际展览、边境贸易及协定贸易等，每份许可证只打印一种贸易方式。
（2）进料加工复出口，此栏打印进料加工。
（3）外商投资企业出口有数量管理商品时，贸易方式均为外资企业出口，但应在备注栏内注明具体贸易方式。
（4）非外经贸单位出运展卖品和样品每批价值在三万元以上的，此栏打印“国际展览”。
（5）各类进出口企业出运展卖品，此栏打印“国际展览”，出运需领证样品按一般贸易办理。
6、合同号：
（1）指申领许可证、报关及结汇时所用出口合同的编号。
（2）每份许可证只能对应一份出口合同，只能有一个合同号。
（3）合同号须符合国家标准《国际贸易合同代码规范》。
（4）原油、成品油及非贸易项下的出口许可证，可不打合同号。
（5）展品出运时，此栏应打印主管部门批准办展的文件号。
7、报关口岸：
指出口口岸，此栏只允许填写海关总署的一个直属海关（或关区）。
8、进口国（地区）：
指最终目的地，即合同目的地，只能打印一个国家（地区）名，不允许使用地域名（如欧洲等）。如对中国保税区出口，进口国（地区）应打印中国。
9、支付方式：
（1）此栏内容有：信用证、托收、汇付、现付、记帐和免费等。每份许可证只打印一种支付方式。
（2）一份合同采用两种支付方式时（指签合同时已明确的），此栏只填主要的一种，并在备注栏内注明。
10、运输方式：（1）打印货物报关离境时的运输方式。（2）包括：海上运输、铁路运输、公路运输、航空运输、邮政运输、固定运输等。根据货物出运情况，也可填写海运、陆运，或海运、空运，但最终只允许采用一种方式报关。如对远洋出口鲜活冷冻商品，运输方式不得打印陆运，包括铁路运输、公路运输。
11、商品名称：打印外经贸部发布的出口许可管理商品的准确名称。
（1）标准名称（含编码）及含义应以外经贸部公布的实行出口许可管理商品目录为准录入标准编码，商品名称自动录入。若标准名称项下包括若干分类名称，则分类名称填在12项规格等级栏内。规格等级栏长度不够时，可填在备注栏内。
（2）文化交流或技术交流等活动需对外提供商品货样，每批货样价值在人民币三万元以上的非出口许可证管理商品，此栏使用“其他特殊商品”，编码为“99990000”，单位为批，数量为1，规格等级栏内注明具体商品名称及数量。
（3）承包工程项下“劳务出口物资”属许可证管理商品按许可证分级发证目录办理。
12、规格等级：
（1）此栏打印出口商品，及具体品种规格、等级。同一编码商品规格型号超过四种时，应另行打印许可证。“劳务出口物资”也应按此办理。
（2）出运货物必须与此栏打印的品种规格或等级一致。
13、单位：
指计量单位，由计算机自动录入。各商品使用的计量单位按外经贸部统一规定打印，不得任意变动。合同中使用的计量单位与外经贸部规定不一致时，应换算成规定的计量单位。
14、数量、单价及总值：
（1）数量表示该证允许出口商品的多少。此数值允许保留一位小数，凡位数超出的，一律以四舍五入进位。计量单位为“批”的，此栏均为1。
（2）单价是指与计量单位相一致的单位价格，计量单位为“批”的，此栏则为总金额。
（3）总值由计算机自动折算并打印。
15、备注栏：
除上述说明过的内容外，用于在特殊情况下作必要的说明。如对远洋出口鲜活冷冻商品，备注需打印“不得在港澳地区转口和销售”。不实行“一批一证”制的商品，备注需打印“非一批一证”。
16、海关验放签注栏：
此栏在许可证第一联（正本）的背面，专供海关查验放行出口商品时使用。对于许可证证面数量部分清关退证的，海关备注不清的或无海关签章的不予办理退证。
